В хищении НДС в Пермском крае замешано руководство дочернего предприятия ОАО «Газпром»

Никогда ранее не привлекал к себе столько внимания прессы и общественности такой термин как «налог на добавочную стоимость» или сокращенно – НДС, пока на всю страну не загремело «дело Магнитского». Из подробностей этого дела общественность узнала, как отводятся от попадания в бюджет потоки денежных средств, являющихся результатом налоговых сборов. «ПАСМИ» выяснило, что это дело далеко не единственное. Похожая история произошла в Пермском крае, где в реализации мошеннической схемы отмывания НДС, очевидно, участвовало руководство дочернего предприятия ОАО «Газпром» и должностные лица государственной власти региона.

Надо отметить, что налоговый орган с большой неохотой возвращает НДС на законных основаниях, по ряду обстоятельств, предусмотренных налоговым законодательством. Зачастую налоговики умышленно затягивают установленные законом сроки на рассмотрение заявлений и непосредственно возврата НДС из бюджета. Одним из способов такого затягивания являются необоснованные налоговые проверки или другие инструменты из арсенала налогового органа. Для того, чтобы отстоять свое законное право на возврат НДС, предприятия обращаются в суд — это единственный доступный, законный способ защиты прав и пресечения чиновничьего произвола.

Понятно, что без соответствующего человеческого ресурса, наделенного государством определенными полномочиями, работа отмывочных схем, квалифицирующихся ст. 159 УК РФ (мошенничество), была бы крайне затруднительна. А если бы реализация схем и состоялась, то была бы намного скромнее по денежным объемам и менее продолжительна. Совершенно очевидно, что успех и долговременность данного незаконного предприятия напрямую связаны с участием в процессе представителей государственной власти.
Но, если для кого-то хищение НДС является уголовно наказуемым преступлением, то для кого-то мотивацией к действию и способом обогащения за счет бюджета страны. Глубоко корыстные мотивы исключают какой-либо морально-этический стопор. Как говорил герой Александра Кайдановского об украденном казенном золоте в одном советском фильме: «Это нужно одному, а не всем!». Есть деньги, которые надо взять, и есть возможности, которые можно использовать. Кстати, такие возможности в широком объеме предоставляются коррумпированными чиновниками. Был бы деловой, энергичный и беспринципный исполнитель, а способ найдется. Очевидно, что мошенника любого уровня не интересует социальная значимость бюджетных денег, он не видит за этими деньгами больниц, школ, детдомов. Единственное место, где мошенник сможет всецело и на личном опыте ощутить нехватку бюджетных средств, — это тюрьма.

Рассмотрим ситуацию, сложившуюся в Пермском крае, откуда в редакцию ПАСМИ поступило обращение. Как сообщает источник, цена вопроса, ни много ни мало, колеблется от 200 до 300 миллионов рублей, которые вряд ли окажутся в бюджете страны.

Вполне вероятно, что организаторы и действующие лица и ранее успешно реализовывали мошеннические схемы по отмыванию НДС на территории Пермского края, но, по имеющейся у нас информации, речь идет только о последних годах.

Среди действующих юридических лиц в этой истории фигурирует Чайковский завод газовой аппаратуры – филиал ОАО «Газмаш» — дочернего предприятия ОАО «Газпром». Чайковский завод пользуется различными коммерческими услугами, которые представляют юридические лица г. Чайковский, Пермского края. Одним из этих предприятий уже более 10 лет является транспортная компания ООО «Прикам-Транзит», которая сотрудничает с Чайковским заводом.

История начинается с того, что коммерческий директор Чайковского завода С.Л. Тимофеев со своим сотрудником, другом и одноклассником Д.А. Вотиновым предлагает руководителям ООО «Прикам-Транзит» вести свою коммерческую деятельность через некое ООО «ТрансКомплект», в противном случае, С.Л. Тимофеев и Д.А. Вотинов обещают расторгнуть договор с ОАО «Газмаш», что сулило ООО «Прикам-Транзит» потерей единственного источника прибыли. При этом транспортную компанию вынудили выплачивать ООО «ТрансКомплект» 5% от оборота и по 1 000 рублей за рейс. Руководство транспортной компании соглашается на кабальные условия С.Л. Тимофеева и Д.А. Вотинова. В результате чего, эта совместная деятельность длится в течение четырех лет.

В 2011 году на ООО «Прикам-Транзит» проводится налоговая проверка. Эта проверка была инициирована Д.А. Вотиновым при поддержке руководителя Чайковского отдела Управления по налоговым преступлениям С.А. Леконцева, который занял эту должность незадолго до начала описываемых событий. В ходе проверки выявляется следующее: ООО «ТрансКомплект» является ключевым звеном в цепи отмывания НДС, на этой компании замкнута деятельность многих предпринимателей г. Чайковский (Пермский край). В том числе, через это предприятие работают филиалы ОАО «Газмаш», включая Чайковский завод.
Руководство ООО «Прикам-транзит» провело свое частное расследование. По неофициальным каналам, через банки удалось проявить схему вывода НДС, связывающую ООО «ТрансКомплект» с работой всех филиалов ОАО «Газмаш». Понятно, что ООО «ТрансКомплект» — не единственное звено, есть и другие компании такого же качества.

Известно, что многие предприниматели г. Чайковский пользовались услугами Д.А. Вотинова в плане возврата НДС через налоговую города. Этот факт является сдерживающим фактором для этих юридических лиц, вряд ли кто-то из них согласится на участие в ликвидации мошеннической схемы, так как им самим придется засветить свое участие в ней. В свою очередь, это является страховкой для деятельности Д.А. Вотинова и С.Л. Тимофеева.

Чем же тогда отличается ООО «Прикам-транзит» от остальных предпринимателей г. Чайковский, ведь известно, что транспортная компания 4 года работала на условиях Д.А. Вотинова и С.Л. Тимофеева через ООО «ТрансКомплект»?

ООО «Прикам-транзит» является самодостаточным и законопослушным юридическим лицом, добросовестно ведущим свою деятельность в сфере предпринимательства в г. Чайковский. ООО «Прикам-транзит» оказывает транспортные услуги ОАО «Газмаш», соединяя это дочернее предприятие ОАО «Газпром» с поставщиками. ОАО «Газмаш» является единственным и постоянным клиентом ООО «Прикам-транзит» в течение 10 лет и более, до описываемых событий. Транспортная компания не искала других источников дохода, в том числе незаконных, в этом нет смысла. Зачем компании рисковать своей многолетней репутацией добросовестного перевозчика, ради сомнительной выгоды из ненадежного источника. Тем более, что 4 года работы через ООО «ТрансКомплект» — является результатом принуждения со стороны должностных лиц ОАО «Газмаш»: С.Л. Тимофеева и Д.А. Вотинова. Не надо забывать о том, что ООО «Прикам-транзит» также под давлением выплачивал на счет ООО «ТрансКомплект» 5% от оборота и по 1 000 рублей за рейс, из страха потерять единственный источник дохода в виде договора с ОАО «Газмаш». На лицо шантаж — не иначе.

Известно, что в марте 2012 г. на Чайковском филиале ОАО «Газмаш» была проведена налоговая проверка, которая выявила неуплату НДС на сумму около 12 млн рублей, но дальше выявления нарушений дело не сдвинулось, и вопрос о миллионах бюджетных средств повис в воздухе. В распоряжении редакции имеется документ по выездной проверке ОАО «Газмаш», которая проводилась ФНС №9.
Исходя из информации, отраженной в Решении № 13-04/1170, о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, подписанного заместителем начальника инспекции ФНС № 9 по г. Москве А.В. Швецовым, на основании акта выездной налоговой проверки от 30 декабря 2011г № 13-04/7719 ОАО «Газмаш» и Чайковского завода газовой арматуры — филиала ОАО «Газмаш». Известно, что Чайковский завод работал с двумя сомнительными компаниями, одна из которых — ООО «ТрансКомплект».

Далее по тексту решения о результатах проверки ООО «ТрансКомплект» :

-организация была зарегистрирована на подставное лицо, которое в 2009 году являлось руководителем (учредителем) в 5 организациях;

-собственница помещения, в котором зарегистрировано ООО «ТрансКомплект», отрицает факт аренды, и почему без ее ведома по адресу помещения было зарегистрировано предприятие — ей не известно;

— по адресу регистрации организация фактически не находилась;

— предприятие не располагало необходимыми техническими, материальными и трудовыми ресурсами для осуществления финансово-хозяйственной деятельности;

— при значительных оборотах денежных средств, поступивших на расчетные счета организации, налоги уплачивались в минимальном размере;

— управление расчетными счетами организации осуществлялось через интернет;

-предприятие просуществовало 19 месяцев и было ликвидировано путем слияния в другую организацию, руководителем и учредителем которой является то же лицо, что и до реорганизации;

Как видно, ООО «ТрансКомплект» обладает всеми качествами, необходимыми для «однодневки».

В тексте решения также упоминается ООО «Прикам-транзит», но только в рамках рассмотрения деятельности ООО «ТрансКомплект», отдельного расследования по транспортной компании не велось. Тем более, что ООО «Прикам-транзит» уже доказало добросовестность своей деятельности в арбитражном суде.

Выявлено, что хищения НДС вышли за рамки одного региона, так как, частично, обналичивание похищенного производилось через банки г. Ижевска – Удмуртия.
Несмотря на все имеющиеся факты, Чайковский отдел Управления по налоговым преступлениям, под руководством С.А. Леконцева, возлагает ответственность за нарушение налогового законодательства на ООО «Прикам-Транзит». При этом,руководству транспортной компании опять угрожают расторгнуть  договор с ОАО «Газмаш». Оказывается, что ООО «Прикам-Транзит» должен был платить за «крышу», чтобы избежать неприятностей, что подтверждается диктофонной записью. При этом, в случае признания преступления и явки с повинной, обещают возместить некой денежной суммой все возможные последствия. Про явку с повинной твердят все заинтересованные в этом лица: С.Л. Тимофеев, Д.А. Вотинов. Последний также неоднократно устраивал встречи руководителей транспортной компании с С.А. Леконцевым, который, в свою очередь, объяснял целесообразность и необходимость брать на себя налоговое преступление, что также подтверждается диктофонной записью.

Руководство ООО «Прикам-Транзит» не идет на условия, требующие признания нарушения налогового законодательства, и в судебном порядке доказывает необоснованность претензий со стороны ФНС г. Чайковский. После чего, спустя какое-то время, Д.А. Вотинов и С.Л. Тимофеев приводят в исполнение свои угрозы, и транспортная компания теряет договор с ОАО «Газмаш».

После всех описанных выше действий, руководство ООО «Прикам-Транзит» продолжает отстаивать свою невиновность, будучи жертвой мошеннических действий. Попросту, Д.А. Вотинов и С.Л. Тимофеев подставили транспортную компанию, чтобы обелить свою однодневку ООО «Транскомплект». Но сами же и напоролись на свои козни с налоговой проверкой, которую они спровоцировали при помощи руководителя Чайковского отдела Управления по налоговым преступлениям С.А. Леконцева. Вряд ли они ожидали такое упорное сопротивления со стороны руководства ООО «Прикам-Транзит» в борьбе за честь своего предприятия.

Надо отметить, что, по имеющейся информации, предпринимательская деятельность Д.А. Вотинова уже привлекала однажды внимание государства, предположительно, в лице Федеральной службы по финансовому мониторингу по ПФО. Известно, что был некий запрос из г. Нижний Новгород относительно деятельности ООО «МастерГаз», учредителем которой является Д.А. Вотинов. Запрос касался денежных движений по этой компании. Фирма ООО «МастерГаз» принимала активное участие в поставке бытовых газовых плит производства Чайковского завода в Республику Казахстан. Видимо, поставки не обошлись без нарушений со стороны фирмы Д.А. Вотинова.

Само собой, Д.А. Вотинов находит способ решения своих проблем. Скорее всего, проблема была закрыта традиционным способом — некая сумма передается людям с соответствующими возможностями, и вопрос закрыт. Уже известно из этой истории, что помощники у Д.А. Вотинова для таких дел в г. Чайковский имеются.

Есть предположение о неких махинациях Д.А. Вотинова в г. Санкт-Петербурге, но это уже неподтвержденная информация.

В процессе сбора материала по данному обращению руководства ООО «Прикам-транзит» в редакцию «Первого антикоррупционного СМИ», в наше распоряжения попал следующий документ: «Заключение об отсутствии достаточных данных, указывающих на признаки преступления». Заключение, утвержденное 02 мая 2012 года заместителем начальника ГСУ ГУ МВД РФ по Пермскому краю полковником юстиции А.В. Уфимцевым. В документе содержатся данные из заявления руководства ООО «Прикам-транзит» о коммерческом подкупе и информация, в которой отражена сама суть этого заключения. Обратим внимание на следующие пункты данного заключения:
п.1 Сведения о наличии события преступления: представленные материалы проверки дают возможность сделать вывод о наличии в действиях Д.А. Вотинова состава преступления по п. «б» ч. 4 ст. 204 УК РФ (коммерческий подкуп*).
п. 5 Допустимость актов, протоколов или иных документов, фиксирующих проведение ОРМ: все приобщенные к материалу проверки документы отвечают требованиям допустимости и относимости доказательств.
п. 8 Данные о лице (лицах), в отношении которого будет возбуждено уголовное дело или которое может быть привлечено в качестве подозреваемого: Д.А. Вотинов — коммерческий директор Чайковского завода газовой аппаратуры (филиал ОАО «Газмаш»)
п. 9 Уголовно правовая квалификация деяния: п. «б» ч. 4 ст. 204 УК РФ
п. 10 Полнота проведенной проверки — проверка проведена сотрудниками УЭБ и ПК в объеме, достаточном для принятия решения о ВУД. (возбуждение уголовного дела*)
п. 12 Обоснованность возбуждения уголовного дела: основания для ВУД имеются
п. 13 Следственный орган, который будет принимать процессуальное решение: следователи СК РФ (в соответствии с последовательностью, определенной в ст. 151 УПК РФ)

Из заключения видно, что основная работа по сбору материалов ГСУ ГУ МВД РФ по Пермскому краю проведена, и дело перешло в работу СК РФ.

Далее события развиваются заторможено и в итоге руководство ООО «Прикам-Транзит» пытается выяснить, что же все-таки происходит? После ряда обращений и ходатайств в СК РФ по Пермскому краю от СК РФ приходит бумага из следственного отдела по г. Чайковский от 21.09.2012 № 14-82-12 в ответ на обращение от 15.08.2012г. за подписью заместителя руководителя следственного отдела по г. Чайковский, подполковника юстиции А.В. Троегубова. Бумага не имеет заголовка и как-либо квалифицировать этот документ не представляется возможным, даже несмотря на то, что имеется номер, дата, поэтому перейдем сразу к тексту, к выборочным его частям.

Третий абзац документа начинается со слова «разъясняю» и сокращенно гласит, что СК РФ по Пермскому краю рассмотрел материалы проверки по сообщению о совершении коммерческого подкупа Д.А. Вотиновым. В результате этого рассмотрения следователь СО СК РФ, П.Н. Чепкасов выносит постановление об отказе в возбуждении уголовного дела на основании отсутствия в деянии состава преступления.

Это значит, что следователь не видит ничего уголовного в том, что Д.А. Вотинов вынудил ООО «Прикам-транзит» платить по 5% с оборота и по 1 000 рублей с рейса. Из этого вывода П.Н. Чепкасова, подписанного его начальником, — подполковником юстиции А.В. Троегубовым, получается, что СК РФ расходится во мнении с замначальника ГСУ ГУ МВД РФ по Пермскому краю, полковником юстиции А.В. Уфимцевым и начальником КМО ГСУ ГУ МВД РФ по Пермскому краю полковником юстиции Д.И. Савельевой. Возможно, такое расхождение в трактовке законодательства, в среде правоохранительных органов считается нормальным, но рядовому гражданину нашей страны это покажется, по крайней мере, странным.

Далее по тексту бумаги из СК РФ выясняется, что СК РФ по Пермскому краю возбудил уголовное дело № 870 по признакам преступления, предусмотренного ст. 199 ч. 1 УК РФ, по факту уклонения от уплаты НДС руководством ООО «Прикам-транзит». Но, чуть более, чем через полгода, старший следователь Шестаков И.В. своим постановлением приостанавливает расследование «в связи с неустановлением лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого». Получается, отказав в возбуждении уголовного дела по заявлению руководства ООО «Прикам-транзит» СК РФ возбуждает уголовное дело в отношении данного общества по признакам неуплаты НДС, но приостанавливает, так как не могут установить лиц для привлечения в качестве обвиняемых.

Получается, что из полноценного транспортного предприятия следователи СК РФ по г. Чайковский попытались сделать однодневку и поставить ООО «Прикам-транзит» в один ряд с ООО «Транскомплект», для чего оперативно выявили в работе транспортной компании признаки хищения НДС. Однако, всем понятно, что деньги либо похищены, либо нет, и каких-то дополнительных признаков этому процессу не требуется.

Далее по документу из СК РФ узнаем, что они отправили это дело в УБЭП ГУ МВД РФ по Пермскому краю, этому решению послужила копия заявления руководства (неустановленных лиц из приостановленного дела*) ООО «Прикам-транзит» о коммерческом подкупе.

В 7 абзаце СК РФ сообщает о том, что приняты решения о возвращении ходатайств заявителю без рассмотрения, и тут же в 8 абзаце говорится «…В установленном законом порядке приняты процессуальные решения, рассмотрены и направлены ответы по всем ходатайствам».

И в конце концов разъясняют, что все эти мероприятия можно обжаловать руководителю СК РФ по Пермскому краю генерал-лейтенанту Заббаровой М.Н. или в суде.

Приостановку ведения уголовного дела можно объяснить тем, что параллельно с работой, идущей в СК РФ, ООО «Прикам-транзит» выигрывает арбитражный процесс по иску ФНС, что наглядно указывает на то, что транспортная компания ведет вполне добросовестную деятельность, в хищениях НДС не участвует, и, тем более, не является однодневкой, что пыталась доказать налоговая г. Чайковский в лице С.А. Леконцева.

Далее выясняется, что ООО «Прикам-транзит» никак не может воспользоваться своим правом оспаривания отказа в возбуждении уголовного дела, по их заявлению, через суд, так как не имеют никакой возможности получить копию того самого постановления об отказе. Так случилось, что постановление следователя Чепкасова П.Н. было, но его нет. Есть мнение, что постановление было заблаговременно изъято из дела заинтересованными лицами. Несомненно, эти лица имеют прямой доступ к подобного рода документам.

Есть еще один не совсем ясный момент в сложившейся ситуации с делом. В адрес ООО «Прикам-транзит» так и не поступило никаких писем, запросов и прочих документов из УБЭП ГУ МВД РФ по Пермскому краю, куда, если верить письму из СК РФ по г. Чайковский, были направлены материалы дела. Кто знает, может быть оно так и лежит в СК РФ.

Из того, что выяснено при изучении официальных бумаг, видно, что Д.А. Вотинов в очередной раз уходит от ответственности, в данном случае уголовной. Скорее всего, при помощи своего очевидного таланта влиять на решения должностных лиц и чиновников. В данном случае его влиянию подверглись сотрудники СК РФ по г. Чайковский.

На сегодняшний день ситуация так и осталась без движений. ООО «Прикам-транзит» продолжает оказывать транспортные услуги ОАО «Газмаш», несмотря на все старания С.Л. Тимофеева и Д.А. Вотинова. Дело в том, что поставщики завода наотрез отказались работать с другим перевозчиком, что, буквально, вынудило руководство ОАО «Газмаш» и далее пользоваться услугами ООО «Прикам-транзит».

В ходе развития ситуации С.Л. Тимофеев был переведен на ту же должность в Краснодарский филиал ОАО «Газмаш», есть подозрения, что из Краснодара также налажен поток денежных средств и опять-таки через г. Чайковский. Очевидно, что поддержка должностных лиц чайковских правоохранительных органов очень надежна, и С.Л. Тимофееву нет нужды искать другие способы реализации своих замыслов.

Ясно, что С.Л. Тимофеев и Д.А. Вотинов далеко не идеологи, а всего лишь реализаторы. Какие силы стоят за этими людьми — не совсем понятно.
На основе изложенного выше, совершенно очевидно прямое участие должностных лиц государственной власти региона в реализации мошеннической схемы отмывания НДС. Развития это дело так и не получило, причина очевидна – замешано слишком много влиятельных персон региона.

«ПАСМИ», со своей стороны, публикуя информацию по данному делу, надеется на привлечение внимание общественности и продолжает следить за развитием ситуации.

Какое развитие получила эта история, читайте по ссылке

 Андрей Неижко